Как стать самозанятым

как стать самозанятым

Самозанятость – способ легально зарабатывать деньги для тех, кому невыгодно открывать ИП. Речь о фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений и других мелких предпринимателях с доходом до 2 400 000 рублей в год. 

Самозанятые – это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Они могут заниматься своим делом и не бояться штрафов и санкций. Под категорию самозанятых попадают люди, кто работает на себя. Оказывают услуги или продают товары собственного изготовления. Например, мастера маникюра, курьеры, таксисты, вебмастера. Особый налоговый режим действует для самозанятых с 2019 года. За первые 12 месяцев в качестве самозанятых зарегистрировались около 2 миллионов человек. Ежедневно к ним примыкают 5 тысяч человек. Как стать самозанятым, о плюсах и минусах налогового режима — читайте в нашей статье. 

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)

Это специальный налоговый режим для самозанятых. За свою деятельность самозанятый должен заплатить государству от 4% до 6%. Если вы работаете с организациями или ИП – налог на доход составит 6%. Если вы оказываете услуги физлицам – 4%. При отсутствии дохода нет никаких обязательных платежей.

НПД будет действовать в неизменном виде до 2028 года на всей территории России. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно онлайн, без посещения налоговой. Это займет 10 минут. Также легко снять с себя этот статус.

Кто может стать самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого могут физлица или ИП. Но есть ряд условий:

• Вы можете отказывать услуги, продавать товары только собственного производства или сдавать свое имущество в аренду. Перепродавать или быть посредником нельзя.
• Ваше дело подходит под перечень, установленный законом. Полный перечень ЗДЕСЬ >>
• Годовой заработок ограничивается 2 400 000 рублей, это 200 000 в месяц.
• Вы не можете привлекать к своей работе наемных сотрудников по трудовым договорам.


Чем может заниматься самозанятый

Ограничений по видам деятельности нет. При регистрации в приложении «Мой налог» вам предложат выбрать направление вашей работы. Вот, несколько примеров:

• удаленная работа через электронные площадки (вебмастер, дизайнер);
• косметические услуги (маникюр, массажист);
• сдача в аренду своих помещений;
• перевозка пассажиров и грузов (такси);
• фото-видео услуги;
• аниматор, проведение праздников.

Кто не может стать самозанятым

• Продавцы подакцизных товаров (алкоголь);
• Перекупщики;
• Нотариусы, адвокаты;
• Люди, которые занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых;
• ИП, у которых заключен трудовой договор с наемными работниками;
• Граждане, которые предоставляют услуги по доставке товаров и при этом принимают платежи (исключение — наличие кассового аппарата, зарегистрированного на продавца товара).

Подробнее об этом написано в памятке самозанятых на сайте налоговой >> 

Ограничения по сумме дохода

В год сумма полученных средств не должна превышать 2,4 миллиона рублей. Ограничений по сумме в месяц нет. Баланс денег контролируется в приложении «Мой налог». Если сумма заработка за год превысит указанный лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Например, заплатит 13%, как физлицо. Если есть статус ИП – к налогам применят ставку, как для индивидуального предпринимателя.

Как платить налог

При работе самозанятого с физическими лицами сумма налога – 4%. С юрлицами – 6%. Если за месяц дохода не было, вы ничего не заплатите. При этом, если на вашу банковскую карту, указанную при регистрации, идут какие перечисления, они не учитываются. Налог платят только с того заработка, который вы указали, как профессиональный доход.

При расчете с клиентом в приложении «Мой налог» необходимо сформировать чек. Его нужно отправить клиенту. Расчет налоговой ставки произойдет автоматически. Заплатить нужно до 25 числа следующего месяца. Государство компенсирует 10 000 рублей на уплату налогов. Из этой суммы выплачивается часть налога: ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.


Особенности НПД для ИП

Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми и при этом оставаться ИП. Для этого необходимо соблюдать условия:

• не нанимать сотрудников;
• не торговать товарами не собственного производства;
• зарабатывать меньше 2,4 миллиона в год.

ИП в статусе самозанятого не платит налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России. И также освобождаются от фиксированных страховых взносов. При этом ИП может вернуться к другим налоговым режимам при необходимости.

Плюсы для самозанятых

• Не нужно заполнять декларации и вести бухгалтерию;
• Не нужно покупать кассу;
• Не нужно платить в Пенсионный фонд (или платить в добровольном порядке);
• НДП платиться только с заработанной суммы;
• Возможность отправлять официальные чеки своим клиентам;
• Если вы работаете с юрлицом, налоговая ставка будет не 13% (удерживается с заработка) или 20% для ИП, а 6% (платите самостоятельно);
• Государство начисляет 10 000 рублей на счет и налоги выплачиваются с этой суммы. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%;
• Самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
• Белая зарплата и справка о доходах;
• Возможность получить кредит в некоторых банках (Сбербанк, ВТБ, Почта Банк работают с самозанятыми).

Минусы для самозанятых

• Отсутствие пенсионных начислений;
• Нет больничных и декретных выплат;
• Взять кредит в большинстве банков пока нельзя (банки с сомнением относятся к самозанятым, кредиты выдают Сбербанк, ВТБ, Почта Банк).


Как зарегистрироваться и стать самозанятым

Регистрация проходит онлайн, без посещения ФНС. Для этого необходимо установить специальное приложение «Мой налог». Оно скачивается на смартфон, также есть веб-версия для компьютера. Ссылки на приложение находятся ЗДЕСЬ >>

Особенности приложения «Мой налог»

• Регистрация с телефона, планшета, компьютера;
• Легко сформировать и отправить чек клиенту;
• Начисление налогов в автоматическом режиме;
• Возможность взять справку для подтверждения доходов;
• В приложении доступны инструменты аналитики для финансового анализа своей деятельности.

Федеральный закон о самозанятых >> 
Более подробно о НПД читайте на сайте Налоговой службы>>